2026-os adóév

Bérbeadási adótervező

Add meg a lakásaidat és a tulajdonosokat. Kiszámoljuk az éves adót, a negyedéves előlegeket és a nálad maradó pénzt, és összevetjük, mennyit hozna ugyanez átalányadós egyéni vállalkozóként vagy Kft-ben.

Tulajdonosok

Mindenki a saját tulajdoni hányada után adózik, és saját maga választ költségelszámolási módot.

  • Az osztalék utáni szocho felső határához kell.

Lakások

Hosszú távú bérbeadás (90 napnál hosszabb). A bérlőre a költségük szerint továbbszámlázott rezsit ne add meg: az nem bevétel és nem költség.

  • Számlával igazolható: közös költség, javítás, biztosítás, általad fizetett rezsi.

    Nem kötelező. Ebből számoljuk az évi 2% értékcsökkenést.

Melyik forma hagy többet nálad?

Ugyanaz a bérbeadás négy formában. A cégeknél a nyereség kifizetése vagy a cégben hagyása (például a következő lakás megvételére) mindent eldönt.

Feltételezések a vállalkozási formákhoz

Könyvelő, bankszámla, székhely. Becslés, írd át a saját ajánlatodra.

A Kft nyeresége

A település rendelete szerint, legfeljebb 2%.

  1. Legtöbb marad

    Átalányadózó egyéni vállalkozóként

    Adózás után

    2 650 000 Ft

    Összes adó és járulék
    50 000 Ft
    Adó a bevételhez képest
    1,67%

    Forrás megbízhatósága: Szakmai forrásokból, könyvelővel érdemes egyeztetni

  2. Magánszemélyként

    Adózás után

    2 295 000 Ft

    Összes adó és járulék
    405 000 Ft
    Adó a bevételhez képest
    13,5%

    Forrás megbízhatósága: NAV-forrással ellenőrizve

  3. Kft-ben, társasági adóval (TAO)

    Adózás után

    1 343 160 Ft

    Összes adó és járulék
    756 840 Ft
    Adó a bevételhez képest
    25,23%

    Forrás megbízhatósága: Szakmai forrásokból, könyvelővel érdemes egyeztetni

  4. Kft-ben, kisvállalati adóval (KIVA)

    Adózás után

    1 341 818 Ft

    Összes adó és járulék
    758 182 Ft
    Adó a bevételhez képest
    25,27%

    Forrás megbízhatósága: Szakmai forrásokból, könyvelővel érdemes egyeztetni

Ami a tulajdonosoknál és a cégben marad minden adó és költség után.

Átalányadózó egyéni vállalkozóként évi 346 157 Ft bevétel fölött hagy többet nálad.

Részletes számítás

Minden sor mellett ott a szabály forrása.

Én· 10%-os költséghányad

Bérleti díj bevétel
3 000 000 Ft
10%-os költséghányad
  • Számlák nélkül a bevétel 10%-a költségként levonható. Forrás:NAV
  • A választott költségelszámolási mód az év összes bérbeadására egyformán vonatkozik. Forrás:Adózóna
300 000 Ft
Adóköteles jövedelem
2 700 000 Ft
Személyi jövedelemadó (15%)
  • A bérbeadásból származó jövedelmet 15% szja terheli. Forrás:NAV
  • Lakásbérbeadás után magánszemélyként nincs szocho. Forrás:NAV
405 000 Ft
Nettó jövedelem
2 295 000 Ft

Adóelőlegek

NegyedévHatáridőÖsszegKi fizeti
1. negyedév2026. április 12.101 250 FtA tulajdonos
2. negyedév2026. július 12.101 250 FtA tulajdonos
3. negyedév2026. október 12.101 250 FtA tulajdonos
4. negyedév2027. január 12.101 250 FtA tulajdonos

Az adóelőleg a negyedévet követő hónap 12-ig esedékes. NAV

Hogyan számolunk

  • Magánszemélynél a jövedelem a bevétel 90%-a (10%-os költséghányad), vagy a bevétel mínusz a számlás költségek és az évi 2% értékcsökkenés. Tulajdonosonként a kedvezőbbet választjuk, és ez az év összes bérbeadására vonatkozik. Az adó 15% szja; lakásbérbeadás után nincs szocho.
  • Az előleg a negyedévet követő hónap 12-ig esedékes, egyenletes bevételt feltételezve. Amíg az év eleje óta összesített összeg nem haladja meg a 10 000 Ft-ot, nem kell fizetni.
  • Átalányadónál a bevétel 45%-a költség, a jövedelem az éves minimálbér feléig (1 936 800 Ft) adómentes. Fölötte 15% szja, 18,5% tb-járulék és 13% szocho. Munkaviszony nélkül a járulékot legalább a minimálbér után kell fizetni. A bérbe adott lakás telephely, ezért iparűzési adó is jár.
  • Kft-nél a cég fizeti az iparűzési adót és a 9% társasági adót (TAO), vagy alkalmazott nélkül a kifizetett osztalék után a 10% kisvállalati adót (KIVA). Az osztalékot 15% szja és, amíg az éves jövedelem el nem éri a 7 747 200 Ft-ot, 13% szocho terheli.
  • Nem számolunk a rövid távú (Airbnb) kiadással, a veszteségelhatárolással, a hitelkamattal és a lakás későbbi eladásával.

Források

A számítás a 2026-os adóév szabályait használja.

  • Adózóna· adozona.hu A választott költségelszámolási mód az év összes bérbeadására egyformán vonatkozik.
  • NAV· nav.gov.hu A bérbeadásból származó jövedelmet 15% szja terheli. Számlák nélkül a bevétel 10%-a költségként levonható. Tételes elszámolásnál a számlával igazolt költségek vonhatók le. Lakásbérbeadás után magánszemélyként nincs szocho.
  • NAV· nav.gov.hu Az adóelőleg a negyedévet követő hónap 12-ig esedékes.
  • NAV· nav.gov.hu Az ingatlan cégbe vitele 4% vagyonátruházási illetékkel jár.
  • Acounto· acounto.com Átalányadónál 2026-ban a bevétel 45%-a költség. A jövedelem az éves minimálbér feléig adó- és járulékmentes.
  • Acounto· acounto.com A cég nyereségét 9% társasági adó terheli. Az osztalékot 15% szja terheli.
  • Adózóna· adozona.hu Tételes elszámolásnál a szerzési érték évi 2%-a írható le.
  • Adózóna· adozona.hu Átalányadó 2026-ban legfeljebb 38 736 000 Ft bevételig választható.
  • Adózóna· adozona.hu A bérbe adott ingatlan telephely, ezért iparűzési adót kell fizetni.
  • Financera· financera.hu Az osztalék után 13% szocho jár, amíg az éves jövedelem el nem éri a minimálbér 24-szeresét.
  • Fodor Könyvelőiroda· fodorki.hu 18,5% tb-járulék és 13% szocho a jövedelem után. Főállású vállalkozónál a járulékalap legalább a minimálbér.
  • WTS Klient· wtsklient.hu KIVA-ban a kifizetett osztalékot terheli 10% adó.

A tervező tájékoztató jellegű, nem adótanácsadás. Mielőtt céget alapítasz vagy átalakítod a bérbeadást, egyeztess könyvelővel.

Ne becsüld, kövesd.

A KAU≤CIÓ rögzíti a ténylegesen beérkezett bérleti díjakat és a költségeket, így negyedévről negyedévre látod, mennyi előleget kell fizetned.

Ismerd meg a KAU≤CIÓ-t

A kalkulátorok tájékoztató jellegűek, nem minősülnek jogi, adó-, pénzügyi vagy hiteltanácsadásnak.